FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTO	BASE	MAYO	JUNIO	JULIO	AGOSTO	SEPTIEMBRE	OCTUBRE	NOVIEMBRE	DICIEMBRE
VENTAS		100,000	110,000	120,000	144,000	172,800	207,360	248,832	298,598.40
Ventas al contado	20%
Cuentas por cobrar
Un mes despúes de la venta	50%
Dos meses después de la venta	30%
Otras entradas efectivo
Total entradas efectivo
Pagos
A proveedores (sobre ventas)	35%
Sueldos y salarios			45,000	50,000	60,000	72,000	86,400	103,680	124,416
Comisiones sobre ventas	5%
Pago de préstamo						38,000
ISR por pagar del mes	30%
Saldo mínimo en bancos		5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
Total desembolsos
Resumiendo
Total entradas de efectivo
(-) Total desembolsos
Flujo neto de efectivo
(+) Saldo inicial en caja		75,000
Saldo final en caja
Saldo minimo de caja		5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
+ financiamiento
Saldo final con financiamiento